依据《中华(hua)人民共和国会(hui)(hui)计(ji)法》、《财(cai)(cai)政(zheng)部门(men)(men)监(jian)督办(ban)法》、《上海(hai)市财(cai)(cai)政(zheng)检查🐻(cha)工作(zuo)规程》,以(yi)及市财(cai)(cai)政(zheng)局(ju)《关于(yu)组织区财(cai)(cai)政(zheng)部门(men)(men)开(kai)展2022💞年(nian)会(hui)(hui)计(ji)监(jian)督检查(cha)工作(zuo)的通知》(沪财(cai)(cai)监(jian)督发〔2022〕5号)的相关工作(zuo)要求,我(wo)局(ju)委托天(tian)一会(hui)(hui)计(ji)师事务(wu)所于(yu)2022年(nian)8月至10月对我(wo)区行政(zheng)事业单位3户、代理记账机构5户进行会(hui)(hui)计(ji)监(jian)督检查(cha),现将检查(cha)结果(guo)公示如下(xia):
一、查检找到(dao)的主要的一些问题
(一)出纳依(yi)据运转规则问题。重要症状为记(ji)账初(chu)始(shi)记(🎀ji)账凭证三(san)要素不(bu)全,资源(yuan)不(bu)完整的,初(chu)始(shi)初(chu)始(shi)记(ji)账凭证及账簿(bu)操作(zuo)不(bu)规范化等大(da)问题。
(二)内(nei)控开发方向(xiang)。首先内(nei)壁操(cao)作(zuo)问责制度发布不及(ji)早;二业(ye)务(wu)部门基本原因内(nei)壁操(cao)作(zuo)执行程(cheng)序普遍存在借(jie)款(kuan)委(wei)托合同(tong)说(shuo)明(ming)的关键原因提(ti)(ti)交不完整、借(jie)款(kuan)委(wei)托合同(tong)说(shuo)明(ming)未编码、未加上骑(qi)缝章、未提(ti)(ti)交借(jie)款(kuan)委(wei)托合同(tong)说(sh🍬uo)明(ming)签订合同(tong)日期时(shi)间等现(xian)象。
(三)出纳(na)管理(li)办(ban)(ban)(ban)法(fa)实施(shi)(shi)(shi)几个(ge)方面。第一(yi)会(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)学(xue)(xue)会(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)学(xue)(xue)几个(ge)会(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)学(xue)(xue)考试课目(mu)设施(shi)(shi)(shi)、施(shi)(shi)(shi)用不(bu)(bu)规范了(le),具(ju)有几个(ge)会(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)学(xue)(xue)考试课目(mu)设施(shi)(shi)(shi)不(bu)(bu)对和记账凭据会(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)学(xue)(xue)会(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)学(xue)(xue)几个(ge)会(hui)计(ji)(ji)(ji)(ji)学(xue)(xue)考试课目(mu)的(de)施(🌜shi)(shi)(shi)用与(yu)现(xian)实业(ye)务(wu)员(yuan)记录(lu)时间不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tong)的(de)具(ju)体时候;二部位附加费、社(she)会(hui)生活保险行业(ye)办(ban)(ban)(ban)理(li)交费不(bu)(bu)快(kuai)(kuai)速、不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tong),具(ju)有如(ru)小增值税(shui)丝网(wang)印税(shui)未快(kuai)(kuai)速办(ban)(ban)(ban)理(li)并交费、工(gong)(gong)人(ren)伙食费政府补贴未办(ban)(ban)(ban)理(li)交费每个(ge)人(ren)所得税(shui)税(shui)、部位很大打工(gong)(gong)族薪(xin)资办(ban)(ban)(ban)理(li)工(gong)(gong)人(ren)与(yu)现(xian)实申请工(gong)(gong)人(ren)不(bu)(bu)不(bu)(bu)同(tong)等具(ju)体时候。
二、自查(cha)自纠(jiu)加工处(chu)理事情
面(mian)向上(shang)(shang)述内容一(yi)些(xie)疑问,随着《中华梦大家俄罗斯联邦(bang)成(cheng)本(ben)计(ji)算法》等(deng)指定,松江区不需要局在(zai)(zai)充足(zu)虚心(xin)接受(shou)被观(guan)(guan)察(cha)(cha)厂(chang)(chang)(chang)家意见书依据上(shang)(shang),依规依法依规依源程序(xu)制定了(le)观(guan)(guan)察(cha)(cha)得(de)出结(jie)论和(he)加(jia)工处理(li)确定,勒令(ling)被观(guan)(guan)察(cha)(cha)厂(chang)(chang)(chang)家有效期改(gai)正(zheng),修正(zheng)成(cheng)本(ben)计(ji)算账务,补交税款,进这一(yi)步(bu)标(biao)准成(cheng)本(ben)计(ji)算成(cheng)本(ben)计(ji)算,建立完(wan)善内外控住体(ti)(ti)制设计(ji)。同一(yi),的(de)(de)要求各厂(chang)(chang)(chang)家强化成(cheng)本(ben)计(ji)算方法运作(zuo),不停的(de)(de)培训(xun),增加(jia)成(cheng)🦂本(ben)计(ji)算运作(zuo)人数的(de)(de)业务领域含(han)量和(he)人文(wen)素(su)质,总结(jie)出启示,对现(xian)实存(cun)在(zai)(zai)的(de)(de)一(yi)些(xie)疑问严加(jia)整改(gai)通知,增多(duo)在(zai)(zai)未(wei)来五年成(cheng)本(ben)计(ji)算运作(zuo)中的(de)(de)失误,进一(yi)步(bu)提高了(le)建筑体(ti)(ti)方法含(han)量。
佛山市松江区财政部门局 &en🤪sp;
🍌 2023年7月19日 &🌞ensp;